Държавен одитор разкритикува данъчното облекчение за наследници, струвало на Франция 5,5 млрд. евро

Данъчното облекчение във Франция за собственици на компании, завещаващи активи на своите потомци, се нуждае от спешна промяна, след като е струвало на правителството над 5,5 милиарда евро миналата година, според държавния одитор, цитиран от Блумбърг.

Така нареченият режим на Дютрей, който предлага на бенефициентите значителна защита от данъците върху наследството в страната, е прекалено щедър и скъпоструващ, се казва в доклад на Сметната палата, публикуван във вторник. В него се заключава, че системата не успява да увеличи инвестициите и наемането на персонал и не предотвратява продажбата на семейно контролирани компании в дългосрочен план.

Докладът идва в момент, когато премиерът Себастиан Льокорню, който е начело на малцинствено правителство, се опитва да постигне споразумение за бюджет за 2026 г., за да се намали дефицитът на страната. Лявата политическа опозиция поиска политики за облагане с данъци на богатите, включително промени в правилата на Дютрей, които се възприемат от някои като прекалено благоприятни за богатите собственици на компании.

Проучването на Сметната палата представлява първата официална и всеобхватна оценка на действителната цена на данъчното облекчение, която оставаше до голяма степен незабелязана в продължение на години, въпреки че броят на бенефициентите се увеличи драстично – на практика удвоявайки се между 2017 и 2023 г.

Едно от най-изненадващите открития в доклада е цената на Дютрей за правителството под формата на загубени данъчни постъпления, която одиторът предупреждава, че все още е „вероятно подценена“. Законопроекта за бюджета за 2026 г. определя цената на 4 милиарда евро – по-ниска от 5,5 милиарда евро, изчислени от одитора, но много по-висока от 800-те милиона евро, отчетени през 2025 г., и 500-те милиона евро годишно между 2011 и 2024 г.

Като предполага, че режимът на Дютрей е твърде либерален, одиторът направи серия от препоръки за неговото ограничаване, включително чрез ограничаване на вида активи на компанията, отговарящи на условията за данъчно облекчение. В момента те включват имущество, несвързано с дейността, и големи суми парични средства.

Одиторът препоръчва също така да се увеличи периодът, през който потомците трябва да останат в контрол върху компаниите, и да се забрани режимът да се прилага за всички наследници в случай на семейни изкупувания.

Режимът на Дютрей защитава от данъци 75% от стойността на компаниите, които собствениците искат да прехвърлят на своите преки потомци, както и предоставя 50% намаление за облагаемата част. Ставката, плащана от наследниците за компания по Дютрей, може да бъде едва 5,6% в сравнение с френските ставки на данъка върху наследството от около 45%, според доклада.

Дютрей може да се използва за завещаване на семейни промишлени и занаятчийски производители, както и на фермерски и винарски предприятия, но не и на недвижими имоти или инвестиционни фирми. Семейството трябва да се съгласи да не продава четири години след наследяването и поне един наследник трябва да заема управленска роля.